对于企业参保和个人参保，属于两种不同的缴费方式。造成差异的主要因素有三个：一是缴费基数；二是退休年龄；三是退休前一年全口径(或在职)平均工资。
除非支付年限、支付基数、退休时间和地点等因素相同，否则退休后的养老金可能相同，但发生此类事件的可能性很小。
那么到底：
企业缴纳社保和个人缴纳社保有什么区别？
15年养老金差距有多大？
哪种支付方式更划算？
15年没交社保了？
……
让我们了解一下。
01
企业缴纳社保和个人缴纳社保
付款方式有什么区别？
1、企业缴纳的社会保障属于城市职工社会保障
企业承担部分统筹费用(养老保险比例16%)，个人承担部分个人费用(养老保险缴费比例8%)，由企业代扣代缴。
2、个人缴纳的社会保障有两种，一种是城镇职工社会保障；二是城乡居民社会保障。
个人可选择按灵活就业人员缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例为20%(12%计入统筹账户，8%计入个人账户)，按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
小结：
■ 如果个人选择按照灵活就业人员的方式缴纳社保，与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但缴费成本高于企业参保。但缴费成本高于企业参保。
■ 个人选择参加城乡居民社会保障的，属于与企业不同的社会保障缴费方式。
■ 但缴费成本低于企业参保，退休后的养老金也低于企业参保人员。
02
企业缴纳社保和个人缴纳社保
退休后养老金差距有多大？
(一)企业参保和个人参保缴纳的城镇职工社会保障
假设：有A、B、C、D4名员工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。四者缴费年限均为15年，15年加权年平均工资为5000元
■A职工年均应付工资5000元
■B职工选择按年均缴费基数100%(5000元)缴纳社保
■C、D职工选择按年均缴费基数60%(3000元)缴纳社保。
■A、B、50岁退休的C职工，D职工55岁退休，均在2020年法定退休年龄，退休前上一年度全口径平均工资为1万元。
A、B、C、D四名员工退休后的养老金是多少？
1、指标解释
(1)基本养老金=基本养老金 个人账户养老金 过渡性养老金(过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素在本案中被忽略)。
(2)企业参保个人账户累计存储金额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
(2)企业参保个人账户累计存储金额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
(4)企业参保返还时间=个人账户累计存储金额/基本养老金/12。
(5)个人参保返还时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
(6)50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数170个月。
2、测算分析
(1)A职工养老金:15000 369=1869元/月
基本养老金:10000* 1./2*15*1%=1500元/月
个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月
个人缴费成本为5000*8%*12*15=72000元
72000/1869/12=3.2年
(2)B职工养老金:15000 369=1869元/月
基本养老金:10000* 1./2*15*1%=1500元/月
个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月
个人缴费成本为5000*20%*100*12*15=1.8万元
180000/1869/12=8年
(3)C职工养老金:12000 222=1422元/月
基本养老金:10000* 0.6/2*15*1%=1200元/月
个人账户养老金5000*8%*60%*12*15/195=222元/月
个人缴费成本为5000*20%*60%*12*15=108000元
108000/1422/12=6年
(4)D职工养老金:12000 254=1454元/月
基本养老金:10000* 0.6/2*15*1%=1200元/月
个人账户养老金5000*8%*60%*12*15/170=254元/月
个人缴费成本为5000*20%*60%*12*15=108000元
108000/1454/12=6年
通过对A、B、C、对D4名职工退休养老金的对比分析可以看出：
(1)A员工与B员工比较:
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计存储金额相同，养老金为1869元/月。但A员工回本时间为3.2年，B员工回本时间为8年。然而，A员工返还时间为3.2年，B员工返还时间为8年。相对而言，B员工的支付成本比A员工高10.8万元（养老金总体费用的12%以上）。
(2)A员工与C员工比较:
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同。A职工的月养老金比C职工多47元。A员工回本时间3.2年，C员工回本时间6年。相对而言，A职工的缴费成本比C职工低3.6万元(养老金统筹费用超过12%)。
(3)A员工与D员工比较:
退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同，A职工的月养老金比D职工多415元。A员工回本时间3.2年，D员工回本时间6年。A员工返还时间为3.2年，D员工返还时间为6年。相对而言，A员工的支付成本比D员工低3.6万元（养老金总体费用的12%以上）。而且A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金(共计11.21万元)。
(4)与C员工相比，B员工:
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计存储金额不同。B员工比C员工每月多447元，但返还时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
(5)与D员工相比，C员工：
退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计存储金额相同。C职工比D职工早退5年，领取8.5万元养老金。
(二)企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保。差距有多大？
1、差距有多大：
据2020年统计，城乡居民月均养老金约152元，城镇职工月均养老金约3100元，相差20倍。
2、造成差距的原因：
城乡居民养老保险按年缴纳，最低为100元/年，最高为北京9000元/年。还有政府补贴，平均100元/年左右。基本养老金最低80元，上海最高1100元。总体而言，城乡居民的社会保障缴费成本较低。按照多付多得的原则，同一缴费年限必须低于城镇职工的养老金。
03
哪种支付方式更划算？
当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计存款金额、退休年龄、退休城市、退休前上一年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的月养老金相同。
企业保险与个人保险的主要区别：
社会保障缴费比例不同，参保企业的员工，只需缴纳个人部分即可，个人参保需承担统筹和个人全部费用，缴费成本高。此外，企业支付的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。
所以这时候很多在城市中生活的个人，为了能够享受社保的保障，没有工作的时候，会选择社保代缴公司进行挂靠，保证社保连续缴纳，这在目前来说，也不失为一个好办法。
04
社保没交满15年
怎么处理？
一、城镇职工基本养老保险
情况一：先延后补
在2011年7月1日之前（《中华人民共和国社会保险法》实施前）初次参加城镇职工基本养老保险的人员，达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，可延长缴费5年，延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性补缴至满15年，然后办理退休手续并领取养老金。
以张叔叔为例：
年龄：60周岁
职业：XX有限公司员工
城职养老初次参保时间：2008年2月
城职养老累计缴费年限：8年
问：张叔叔在2022年到达退休年龄时，缴费不足15年怎么办？
答：张叔叔初次参保时间在2011年7月1日之前（《中华人民共和国社会保险法》实施前），到达退休年龄缴费年限不足15年，先延长缴费5年至2027年，到2027年一次性补缴至满15年后办理退休手续并领取养老金。
情况二：按月延长缴费
在2011年7月1日之后（《中华人民共和国社会保险法》实施后）初次参加城镇职工基本养老保险的人员，达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，应继续按月缴费至满15年后领取基本养老金。
以王阿姨为例：
年龄：50周岁
职业：XX超市普通员工
城职养老初次参保时间：2014年7月
城职养老累计缴费年限：6年
问：王阿姨在2022年到达退休年龄时，缴费不足15年怎么办？
答：王阿姨初次参保时间在2011年7月1日之后（《中华人民共和国社会保险法》实施后），到达退休年龄缴费年限不足15年，应继续按月缴费至2031年，累计缴费满15年后领取基本养老金。
假如距离缴满15年时间还有很长一段时间，选择每年度补缴是不划算，也可以考虑将职工社会保险变成居民社会保险。
居民养老保险不足15年的可以查看以下处理方式：
二、城乡居民基本养老保险
情况一：年满60周岁，但缴费年限不足15年的人
参保人员年满60周岁，城乡居民基本养老保险累计缴费年限不足15年的，可以一次性缴费至满15年后领取养老金。
情况二：年满60周岁后，户籍从市域外迁入本市的人员
*
年满60周岁后户籍从外地迁入本市的，须满三年才能办理初次参保，一次性缴费满15年后领取养老金。
如果你还没有交满15年，但是又不想再花钱补缴的话，那么你可以申请退保。
这样你就可以不用再继续缴纳社保了，而且之前交的钱也会退给你。
但我不太赞成大家用这种方式。因为这种方式有一个后果，就是退休之后，没有办法享受到医保以及养老金的福利待遇。
05
多个城市工作
在哪里领取养老金？
对于很多人来说，在很多城市都工作过，那应该在哪里领取养老金呢？
养老金领取地按照“户籍地优先、从长、从后计算”的原则来确定：
·
参保地和户籍地一致：在户籍地领取养老金。
·参保地和户籍地不一致：在累计参保年限满10年的地方领取养老金。
·有多个地方都缴纳社保满10年：在最后一个缴纳年限满10年的地方领取养老金；
·
多个地方参保都不满10年：在户籍地领取养老金。
大家也可以跟着下面的导图走一遍，就能知道在哪里领取养老金了。
下面举几个例子，帮助大家更好地理解：
·
王先生之前在北京缴了10年养老保险，后来回户籍所在地深圳工作并缴了3年。
由于王先生最后参保地在深圳，且深圳是户籍所在地，所以领取地为深圳。
·李女士户籍所在地在北京，来深圳工作并缴纳了11年养老保险。
李女生最后参保地不在户籍所在地，且在最后参保地累计交满了10年，
所以是在最后参保地领，也就是在深圳领取养老金。
·老张户籍所在地在北京，他先在上海缴了11年养老保险，后来又在深圳缴了2年社保。
由于老张的最后参保地不在户籍所在地，且在最后参保地累计缴费不满10年，
则上一个（即最后一个）缴费满10年的参保地上海为待遇领取地。
·吴女士户籍所在地在北京，她先后在上海、深圳、浙江交了8年社保，从未在北京交过社保。
由于吴女士在每个参保地的累计缴费年限都不满10年，
虽然她没有在户籍所在地北京缴费过，养老待遇领取地也应为北京。
来源：社保论坛、山东高法
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